Seguros de Vida Colectivos. (I)

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Seguros de Vida Colectivos. (I)

Escrito por Adrian Couceiro el 5 agosto, 2010

Los Seguros Colectivos son aquéllos que amparan a un conjunto de personas unidas por un interés común (generalmente el trabajo), diferente al propio aseguramiento y cuya cobertura se realiza mediante contrato entre la compañía aseguradora y el tomador del seguro.

¿Qué tipo de seguros utilizan las compañías para cubrir los Compromisos por Pensiones del empresario con el trabajador?

1- Seguro de Riesgo Temporal Anual Renovable: Es un seguro temporal a prima periódica que se renueva anualmente y cuya finalidad es asegurar unos capitales en caso de fallecimiento e invalidez del trabajador. El seguro garantiza una prestación en forma de capital o de renta a los asegurados en caso de fallecimiento o invalidez den sus distintos grados.

La cobertura principal es el fallecimiento por cualquier causa (FCC) pudiéndose contratar las garantías complementarias doble capital por Fallecimiento Accidental (FA), triple capital por Fallecimiento por Accidente de Circulación (FAC), Invalidez Permanente Absoluta (inhabilitado para realizar cualquier trabajo, IAP) e Invalidez Permanente Total (inhabilitado para su trabajo habitual, IPT).

Primas, ¿cómo se calculan?

Para calcular la prima por fallecimiento se utiliza una tabla donde viene reflejada la probabilidad de mortalidad para cada edad (qx) (generalmente la tabla GKM/F-95). Adjunto tablas y gráficos para que vean cómo se comporta.

Ej: para una edad de 30 años la probabilidad de fallecimiento a esa edad (q30) es de 0,12995%.

Dado que ésta esta calculado bajo unas hipótesis muy prudentes, se le aplica en seguros de vida individuales el 100% de la qx y en colectivos porcentajes menores que van desde el 90% de la qx hasta el 50% de la qx.

Para el resto de garantías se utilizan unas tarifas estándar, siendo generalmente 2,5 veces más cara la IPT sobre la IAP, dado que la siniestralidad es mucho mayor en la 1ª (se producen más invalideces para el trabajo habitual que para todo trabajo).

Las primas se recalculan cada año dependiendo de las edades, coberturas, número de asegurados e índice de siniestralidad del año anterior. (reajuste por participación en beneficios).

Rescate: Esta modalidad no tiene posibilidad de rescate.

Incidencia Fiscal: Las primas satisfechas por la empresa a un seguro de riesgo anual renovable, con carácter general, son de imputación obligatoria a los trabajadores, pues es la única forma que la empresa tiene de deducirlas como gasto.

- La Empresa deduce las primas que año a año imputa a los asegurados.

- El trabajador recibe la imputación de las primas como una retribución en especie con el correspondiente ingreso a cuenta del IRPF.

La prestación satisfecha para la empresa no tiene incidencia fiscal.

En caso de Fallecimiento del asegurado, el beneficiario correspondiente tributará por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones con las reducciones correspondientes por parentesco entre asegurado y causante.

En caso de Invalidez, se produce un Rendimiento del Trabajo por la diferencia entre la prestación recibida y la prima pagada e imputada al trabajador ese año.

Cotiza en Expertoseguros

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